報(bào)告品種：鋁

11月15日，財(cái)政部、稅務(wù)總局發(fā)布《關(guān)于調(diào)整出口退稅政策的公告》，自2024年12月1日取消了取消鋁材等產(chǎn)品出口退稅，涉及鋁材共24個(gè)稅號(hào)。據(jù)Mysteel了解，涉及取消的鋁材出口退稅稅額為13%?！豆妗分猩婕暗匿X材在2024年1-9月出口量累計(jì)為461.98萬噸，占我國(guó)鋁材出口總量的99.7%；在2023年，涉及本次取消出口退稅的鋁材出口量為523.67萬噸，占同期鋁材出口量的99.8%。Mysteel鋁材團(tuán)隊(duì)對(duì)國(guó)內(nèi)部分鋁加工企業(yè)進(jìn)行調(diào)研，反饋情況如下：

企業(yè)A：廣東省，主營(yíng)建材、工業(yè)材，年產(chǎn)能6萬噸，出口占比在60%，對(duì)于企業(yè)影響還蠻大的，但目前也沒有辦法應(yīng)對(duì)，只能盡量把現(xiàn)有訂單趕在政策正式實(shí)施前發(fā)出，并跟客戶溝通是否需要提前下單。

企業(yè)B：廣東省，主營(yíng)工業(yè)材，年產(chǎn)能5萬噸，出口占比在50%，預(yù)估半年內(nèi)都會(huì)有影響，但也沒有更好的辦法，客戶下單的都會(huì)提前在政策實(shí)施前完成，后面的只能邊走邊看了。

企業(yè)C：廣東省，主營(yíng)3C電子，年產(chǎn)能10萬噸，出口占比極小，目前還是以國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)為主，目前是沒有什么影響，如果后期利潤(rùn)空間不大的話會(huì)考慮砍掉。

企業(yè)D：廣東省，主營(yíng)建材，年產(chǎn)能10萬噸，出口占比50%，產(chǎn)品主要做高端市場(chǎng)，影響是有的，當(dāng)下也是抓緊時(shí)間把現(xiàn)有訂單完成，至于接下來怎么應(yīng)對(duì)還不清楚。

企業(yè)E：安徽省，主營(yíng)光伏邊框、汽車材，年產(chǎn)能16萬噸，出口光伏的30%-40%，對(duì)其影響不大，我們退稅本來就沒到客戶手里?？蛻魧?duì)比了取消后的價(jià)格，和國(guó)外采購(gòu)還有價(jià)差。

企業(yè)F：山東省，產(chǎn)能12萬噸，主營(yíng)全鋁家具，有出口，占比一半以上，以印度為主，政策出臺(tái)后，觀望為主，看市場(chǎng)反應(yīng)，廠家更多的是競(jìng)價(jià)，現(xiàn)在廠家做成品庫(kù)存的不多，而且海外訂單排產(chǎn)長(zhǎng)，所以對(duì)成品庫(kù)存的影響不大，現(xiàn)在就是等。

企業(yè)G：廣東省，主營(yíng)建材、工業(yè)材，年產(chǎn)能40萬噸，出口占比30%，沖擊不小，當(dāng)下應(yīng)急措施就是抓緊在12月1日之前把訂單趕出來，下一步的話加價(jià)是必然的，企業(yè)也有考慮過后面到海外建廠，但感覺也不是那么容易。

企業(yè)H：山東省，10萬噸，主營(yíng)汽車用鋁型材、水冷電機(jī)殼、電池包、汽車支撐件、防撞梁、支架，剛接了一個(gè)海外訂單，所以取消退稅對(duì)他們影響很大，這個(gè)時(shí)間節(jié)點(diǎn)很尷尬，就會(huì)存在部分訂單簽約的問題，什么稅點(diǎn)簽訂，差額部分是雙方均攤還是怎么說，也不是短時(shí)間內(nèi)能有定案的。

企業(yè)I：廣東省，主營(yíng)工業(yè)材，年產(chǎn)能5萬噸，出口占比60%左右，影響是有的，先把現(xiàn)有訂單抓緊時(shí)間在政策實(shí)施前做出來，其它的后續(xù)就等老板來做決定了。

企業(yè)J：廣西壯族自治區(qū)，主營(yíng)幕墻板、天花板、瓦料等，年產(chǎn)能20萬噸，出口占比20%，這兩天把之前外貿(mào)訂單加急處理，后續(xù)看情況，暫不明朗，自主出口和外貿(mào)形勢(shì)都有，取消退稅后面訂單肯定少了。

企業(yè)K：安徽省，年產(chǎn)，60萬噸，安徽滁州分布一共5個(gè)工廠，3個(gè)主營(yíng)光伏邊框業(yè)務(wù)，一個(gè)以鋁棒熔鑄為主、另一個(gè)工廠生產(chǎn)新能源汽車和工業(yè)材為主。有出口的，占比不是很清楚，客戶反饋說這個(gè)需要看具體政策執(zhí)行的一個(gè)力度和范圍，現(xiàn)在是過渡階段也沒有對(duì)應(yīng)的一個(gè)解決方案，具體影響就需要看后續(xù)市場(chǎng)的一個(gè)情況，普遍提價(jià)，剛需客戶能接受，但在搖擺中的客戶就不一定能接受，也就意味著訂單流失率也會(huì)增加。

企業(yè)L：江蘇省，主營(yíng)電池箔和雙零箔，年產(chǎn)能5萬噸，出口占比10%，現(xiàn)在和客戶商量怎么處理當(dāng)前訂單，還在進(jìn)一步溝通中，后續(xù)訂單少了。

企業(yè)M：遼寧省，主營(yíng)易拉罐料、軍工用鋁、航空航天用鋁，年產(chǎn)能100萬噸，出口占比20%，目前全力搶出口訂單，后續(xù)訂單還在跟客戶談，還不知道具體影響，基本都是自身訂單出口。

企業(yè)N：安徽省，年產(chǎn)能10萬噸，主營(yíng)建筑材和工業(yè)材，出口訂單占比10%，反饋影響肯定還是有的，接下來就主要比拼行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力和技術(shù)管理的先進(jìn)性了，也能更好的促進(jìn)行業(yè)發(fā)展，加快落后產(chǎn)能的淘汰速度。

企業(yè)O：河南省，主營(yíng)幕墻板、輥涂卷、普板卷等產(chǎn)品，年產(chǎn)能20萬噸，出口占比30-40%，取消退稅對(duì)我們影響很大，現(xiàn)在都在加急趕出口訂單，好多出口訂單取消了，害怕趕不上船期。

企業(yè)P：浙江省，主營(yíng)幕墻板，年產(chǎn)能10萬噸，出口占比10-20%，目前，外貿(mào)客戶25號(hào)之前趕出口訂單，這幾天在陸續(xù)安排發(fā)貨，后續(xù)觀望情況不明，出口訂單肯定更差了

企業(yè)Q：廣東省，主營(yíng)鋁板帶，年產(chǎn)能15萬噸，出口占比50%。出口方式自營(yíng)和通過貿(mào)易公司都有，這個(gè)政策對(duì)企業(yè)影響特別大，相當(dāng)于兩條腿走路，斷了一條，短期訂單肯定會(huì)減少，海外客戶會(huì)在海外先尋找加工企業(yè)供貨，做價(jià)格對(duì)比，目前還不清楚這個(gè)調(diào)整周期要多久。對(duì)于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)鋁板帶會(huì)加重內(nèi)卷。目前外貿(mào)部忙的焦頭爛額在處理各種合同事宜。

企業(yè)R：江蘇省，主營(yíng)食品包裝箔，一個(gè)月7000噸，年產(chǎn)能10萬噸，出口占比50%，取消退稅對(duì)我們影響很大，這幾天都在趕出口訂單，主營(yíng)電池箔、軟包等產(chǎn)品，電池箔一個(gè)月3000噸，軟包1000噸，年產(chǎn)量大概5w，明年公司增加到8w，基本不出口。

企業(yè)S：河南省，主營(yíng)CTP/PS板基、電解電容器鋁箔、鋁箔坯料、釬焊板、中厚板等產(chǎn)品，產(chǎn)能160萬噸，出口占比20%，當(dāng)前訂單就是快交付，這個(gè)月訂單正常交付沒問題，12月訂單全部受影響，客戶還在消化這個(gè)信息，同時(shí)我們?cè)陂_會(huì)研究這13%的金額，下個(gè)月的料提前到這個(gè)月交付要加錢。

企業(yè)T：浙江省，主營(yíng)新能源汽車專用鋁板卷，年產(chǎn)能5萬噸，出口占比60%。出口方式主要是自營(yíng)，公司有專門的外貿(mào)部。出口退稅取消影響很大，公司目前在積極處理保稅倉(cāng)庫(kù)存，整理出口相關(guān)訂單，接下來會(huì)和客戶重新洽談合同內(nèi)容，肯定要流失一部分訂單，具體減少多少量目前還不好確定，優(yōu)先處理保稅倉(cāng)庫(kù)存，很多訂單已經(jīng)來不及生產(chǎn)了。

企業(yè)U：山東省，主營(yíng)中厚板、汽車鋁板、航空鋁板、裝飾板、電池箔、電子箔、食品包裝箔、藥箔等產(chǎn)品，年產(chǎn)能70萬噸，我們每個(gè)月鋁箔出口占比不到10%，冷軋卷目前影響較小，目前對(duì)我這邊生產(chǎn)沒有影響，應(yīng)該會(huì)影響下月鋁箔訂單，出口方式主要是自營(yíng)。

企業(yè)V：山東省，主營(yíng)罐蓋料產(chǎn)品，年產(chǎn)能8萬噸，出口占比60%，出口方式是自營(yíng)，我們跟跟南山魏橋希望等企業(yè)一樣，12月1號(hào)之前多發(fā)，1號(hào)之后開始調(diào)價(jià)。

企業(yè)W：安徽省，年產(chǎn)能3萬噸，主營(yíng)主要生產(chǎn)建材，汽車零部件和休閑用品相關(guān)的工業(yè)材，出口外貿(mào)40%，出口訂單建材和工業(yè)材都有，這一部分今年有著重發(fā)展，政策出臺(tái)后沖擊還是很明顯的，加緊做之前的訂單，后面的訂單要慎重考慮一下。

綜上，調(diào)研的鋁材加工企業(yè)對(duì)該政策有不同應(yīng)對(duì)方案，部分企業(yè)12月1號(hào)之前盡快完成之前訂單的報(bào)關(guān)手續(xù)，1號(hào)之后開始調(diào)高產(chǎn)品報(bào)價(jià)；或和客戶重新洽談合同內(nèi)容；或減少接單，有甚者直接暫停接出口訂單，觀望市場(chǎng)反應(yīng)。短期內(nèi)出口訂單流失率會(huì)增加，企業(yè)面臨的訂單壓力會(huì)加重，對(duì)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)會(huì)加重內(nèi)卷競(jìng)爭(zhēng)。長(zhǎng)期看，考慮到海外鋁材市場(chǎng)的供應(yīng)缺口，對(duì)于中國(guó)的鋁材需求依然有較大的依賴性，國(guó)內(nèi)鋁材在國(guó)際市場(chǎng)上仍存在較大潛力。鋁材出口市場(chǎng)面臨一定的調(diào)整周期和陣痛，就全球大市場(chǎng)而言，鋁元素存在再平衡的過程。

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