昨日，中金所發(fā)布《關(guān)于國(guó)債期貨交割申報(bào)相關(guān)事項(xiàng)的通知》，國(guó)債期貨交割規(guī)則進(jìn)一步細(xì)化。

《通知》稱，參與國(guó)債期貨交割的客戶應(yīng)當(dāng)預(yù)先通過會(huì)員向交易所申報(bào)國(guó)債托管賬戶?？蛻艨捎迷谥醒雵?guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱中央結(jié)算）的債券賬戶和在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)結(jié)算）的A股證券賬戶作為參與國(guó)債期貨交割的國(guó)債托管賬戶。以在中央結(jié)算開立的債券賬戶參與交割的，客戶應(yīng)當(dāng)按照中央結(jié)算的有關(guān)規(guī)定預(yù)先申請(qǐng)開通該賬戶的國(guó)債期貨交割業(yè)務(wù)。自2013年11月26日起，交易所開始受理國(guó)債托管賬戶申報(bào)。

根據(jù)《通知》，最后交易日之前申請(qǐng)交割的，全面結(jié)算會(huì)員應(yīng)當(dāng)在意向申報(bào)日的14:00-15:15對(duì)其代理結(jié)算的交易會(huì)員當(dāng)日申報(bào)的買方和賣方交割意向進(jìn)行審核，全面結(jié)算會(huì)員未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行審核的，視為審核不通過。

《通知》還要求，賣方客戶應(yīng)當(dāng)確保交券的國(guó)債托管賬戶中有數(shù)量足夠、無(wú)其他債務(wù)擔(dān)保事項(xiàng)、無(wú)其他權(quán)利瑕疵的可交割國(guó)債。賣方客戶以在中國(guó)結(jié)算的國(guó)債托管賬戶交券的，交易所在交券日前一交易日，將待劃轉(zhuǎn)國(guó)債信息通過中國(guó)結(jié)算轉(zhuǎn)發(fā)給相應(yīng)的證券公司或者托管銀行。

應(yīng)當(dāng)注意的是，賣方未能在規(guī)定期限內(nèi)如數(shù)交付可交割國(guó)債或者買方未能在規(guī)定期限內(nèi)如數(shù)繳納交割貨款的，可以采取差額補(bǔ)償?shù)姆绞搅私Y(jié)未平倉(cāng)合約。買方采取差額補(bǔ)償?shù)模Y(jié)算會(huì)員應(yīng)當(dāng)在配對(duì)繳款日配對(duì)結(jié)果發(fā)布后至當(dāng)日13:00向交易所進(jìn)行申報(bào)。進(jìn)行差額補(bǔ)償處理時(shí)，基準(zhǔn)國(guó)債價(jià)格以中央結(jié)算發(fā)布的銀行間市場(chǎng)中債估值數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。