10月21日，證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人張曉軍通報(bào)IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)首批立案情況。

張曉軍稱，近日，根據(jù)IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)的總體工作部署，在對(duì)日常監(jiān)管部門、自律監(jiān)管部門常規(guī)審核、監(jiān)管檢查及其他渠道發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)線索初步核查分析基礎(chǔ)上，證監(jiān)會(huì)稽查部門決定對(duì)IPO申報(bào)企業(yè)龍寶參茸及粵傳媒、*ST烯碳、*ST盈方、匹凸匹、美麗生態(tài)5家上市公司正式啟動(dòng)立案調(diào)查的行政執(zhí)法程序。這是證監(jiān)會(huì)部署IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)以來，進(jìn)入正式立案程序的首批案件。

張曉軍表示，IPO欺詐發(fā)行專項(xiàng)行動(dòng)中發(fā)現(xiàn)存在8方面問題，部分招股說明存在虛假問題，包括隱瞞重大擔(dān)保問題、虛增應(yīng)收賬款等問題，除此之外還有對(duì)公司更改名稱以及業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型作出誤導(dǎo)性陳述的問題。

今年6月份，證監(jiān)會(huì)專門部署了首次公開發(fā)行（IPO）欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)執(zhí)法行動(dòng)。證監(jiān)會(huì)稽查部門對(duì)由金融監(jiān)管部門、證券交易所、有關(guān)券商及中介機(jī)構(gòu)、社會(huì)公眾及其他線索渠道發(fā)現(xiàn)的第一批違法違規(guī)線索已經(jīng)進(jìn)入執(zhí)法程序。

證監(jiān)會(huì)原文：

近日，根據(jù)IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)的總體工作部署，在對(duì)日常監(jiān)管部門、自律監(jiān)管部門常規(guī)審核、監(jiān)管檢查及其他渠道發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)線索初步核查分析基礎(chǔ)上，證監(jiān)會(huì)稽查部門決定對(duì)IPO申報(bào)企業(yè)龍寶參茸及粵傳媒、*ST烯碳、*ST盈方、匹凸匹、美麗生態(tài)5家上市公司正式啟動(dòng)立案調(diào)查的行政執(zhí)法程序。這是證監(jiān)會(huì)部署IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)以來，進(jìn)入正式立案程序的首批案件。

從核查掌握的線索情況來看，相關(guān)發(fā)行人、上市公司存在信息披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的重大嫌疑，主要問題包括：一是申請(qǐng)IPO的企業(yè)涉嫌在招股說明書中虛假陳述，包括隱瞞重大擔(dān)保事項(xiàng)、不實(shí)披露公司治理及內(nèi)控情況等；二是重組標(biāo)的企業(yè)涉嫌欺詐發(fā)行，虛構(gòu)營(yíng)業(yè)收入與利潤(rùn)；三是上市公司涉嫌在進(jìn)行收購(gòu)的相關(guān)披露文件中未披露重大債務(wù)和對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng),或未如實(shí)披露重組申報(bào)審核期間發(fā)生的重大事項(xiàng)；四是上市公司涉嫌虛構(gòu)其境外子公司的業(yè)務(wù)及高額無形資產(chǎn)，沖銷母公司巨額財(cái)務(wù)虧損；五是上市公司涉嫌通過虛構(gòu)應(yīng)付款項(xiàng)或虛增其他應(yīng)收款項(xiàng)抵銷業(yè)績(jī)下滑，進(jìn)行財(cái)務(wù)欺詐；六是上市公司涉嫌在對(duì)外投資、重大負(fù)債、稅款繳納等業(yè)務(wù)活動(dòng)中隱瞞重要財(cái)務(wù)信息，虛構(gòu)重要業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)；七是上市公司涉嫌未及時(shí)披露實(shí)際控制人、經(jīng)營(yíng)范圍、企業(yè)名稱、業(yè)績(jī)預(yù)告等發(fā)生重大變化；八是上市公司涉嫌迎合市場(chǎng)炒作熱點(diǎn)，在公司實(shí)際業(yè)務(wù)與收入結(jié)構(gòu)均未發(fā)生實(shí)質(zhì)變化的情況下，對(duì)公司更名及業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型作出誤導(dǎo)性陳述。

發(fā)行人、上市公司違規(guī)披露、不披露重要信息的背后，往往隱藏著不法關(guān)聯(lián)交易、違規(guī)資金占用、惡性利益輸送等嚴(yán)重違法犯罪線索，違規(guī)披露的根源是公司治理存在缺陷、內(nèi)部管理流程混亂、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控流于形式、合規(guī)披露意識(shí)淡薄。對(duì)于本次集中部署的6起案件，證監(jiān)會(huì)稽查部門將在前期核查的基礎(chǔ)上，按照查處堅(jiān)決、打擊有力、追責(zé)全面的目標(biāo)依法查辦，對(duì)相關(guān)企業(yè)披露信息是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整性進(jìn)行深入調(diào)查，同時(shí)對(duì)保薦、審計(jì)評(píng)估和法律服務(wù)等中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)行為是否勤勉盡責(zé)進(jìn)行全面核查，一旦發(fā)現(xiàn)涉嫌違法違規(guī)問題，立即啟動(dòng)正式立案調(diào)查程序。調(diào)查工作將本著絕不放過任何一個(gè)涉案主體、絕不放過任何一項(xiàng)違法失職行為、絕不放過任何一項(xiàng)需要承擔(dān)的法律責(zé)任的原則，堅(jiān)決把依法、從嚴(yán)、全面監(jiān)管的工作要求落到實(shí)處。

杜絕造假、反對(duì)欺詐，堅(jiān)決打擊信息披露違法違規(guī)只有進(jìn)行時(shí)沒有完成時(shí)。下一步，證監(jiān)會(huì)將按照統(tǒng)一部署、協(xié)同聯(lián)動(dòng)、持續(xù)推進(jìn)的總體工作安排，針對(duì)IPO及持續(xù)信息披露的各個(gè)環(huán)節(jié)、各類主體、各種違法行為，全面篩查線索，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，堅(jiān)決查處打擊，切實(shí)做到發(fā)現(xiàn)一起、查處一起，始終保持對(duì)信息披露違法違規(guī)行為的常態(tài)化高壓態(tài)勢(shì)，努力促進(jìn)證券市場(chǎng)信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，有效凈化市場(chǎng)環(huán)境，維護(hù)公開、公平、公正的市場(chǎng)秩序，保護(hù)好廣大投資者合法權(quán)益。發(fā)言人提醒，發(fā)行人、控股股東及實(shí)際控制人應(yīng)謹(jǐn)記真實(shí)披露的誠(chéng)信底線和法律義務(wù)，保薦、審計(jì)評(píng)估和法律服務(wù)等中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法履職、勤勉盡責(zé)，切勿僥幸博弈、以身試法。

附證監(jiān)會(huì)發(fā)布會(huì)要點(diǎn)：

證監(jiān)會(huì):通報(bào)違法違規(guī)專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)首批案件情況

證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人張曉軍21日表示，證監(jiān)會(huì)通報(bào)IPO欺詐發(fā)行和信息披露違法違規(guī)專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)首批案件的相關(guān)情況。根據(jù)前期初步核查，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)1家IPO申報(bào)公司及粵傳媒、*ST烯碳等5家上市公司進(jìn)行立案調(diào)查。主要存在虛假陳述、涉嫌欺詐發(fā)行、沒有披露重大債務(wù)和擔(dān)保事項(xiàng)、涉嫌虛構(gòu)境外子公司業(yè)務(wù)、涉嫌通過虛構(gòu)應(yīng)收賬款來抵消業(yè)績(jī)下滑、隱瞞重要財(cái)務(wù)信息、沒有披露重大變化、迎合市場(chǎng)炒作熱點(diǎn)等8個(gè)方面問題。

證監(jiān)會(huì):發(fā)布公司債券發(fā)行人現(xiàn)場(chǎng)檢查工作規(guī)范指引

證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人張曉軍21日表示，證監(jiān)會(huì)發(fā)布公司債券發(fā)行人現(xiàn)場(chǎng)檢查工作規(guī)范指引，確立“雙隨機(jī)”抽查機(jī)制，列明了現(xiàn)場(chǎng)檢查中應(yīng)該關(guān)注的方面，以提高現(xiàn)場(chǎng)檢查效率，并防范相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

證監(jiān)會(huì):對(duì)兩起案件作出行政處罰

證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人張曉軍10月21日表示，通報(bào)了對(duì)2起案件的行政處罰。1宗內(nèi)幕交易案、1宗內(nèi)幕交易及短線交易案。涉及上市公司包括凱撒文化和旗濱集團(tuán)。

證監(jiān)會(huì):確定2016年度資本市場(chǎng)法制課題研究計(jì)劃

證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人張曉軍21日表示，證監(jiān)會(huì)日前已經(jīng)確定了2016年度資本市場(chǎng)法制課題研究計(jì)劃。

他介紹，此前證監(jiān)會(huì)已受理了關(guān)于課題申報(bào)的相關(guān)材料共14項(xiàng)，經(jīng)過資格審查，對(duì)研究課題、研究可行性、社會(huì)效果等因素進(jìn)行專家評(píng)審，綜合考慮監(jiān)管實(shí)踐要求，優(yōu)中選優(yōu)最終確定了3個(gè)課題。一是完善證券期貨刑事犯罪法律制度研究，承接單位為社科院；二是加強(qiáng)多層次資本市場(chǎng)體系建設(shè)的法律制度完善問題研究，承接單位為中國(guó)政法大學(xué)；三是證券期貨投資咨詢活動(dòng)相關(guān)法律問題的研究，承接單位為清華大學(xué)。