編者按：從數(shù)據(jù)統(tǒng)計看，今年以來滬深交易所共計發(fā)出494份問詢函，而去年全年總計才發(fā)出623份。監(jiān)管力度明顯加強，在不斷加強的監(jiān)管力度下，仍有上市公司“迎難而上”，這背后，到底存在著怎樣的利益驅(qū)動，值得持續(xù)關(guān)注。

隨著我國多層次資本市場建設(shè)的深入，以及對違規(guī)信批的約束，監(jiān)管機(jī)構(gòu)立案調(diào)查各上市公司的違規(guī)情況也越來越多，據(jù)《證券日報》記者通過巨潮網(wǎng)統(tǒng)計，自5月9日至5月16日的一周時間來，滬深兩市，共有5家公司發(fā)布了收到中國證監(jiān)會調(diào)查的通知書公告，平均一天近一家。

距今最近的一則公告，是5月13日ST華澤發(fā)布的《關(guān)于公司董事、監(jiān)視及高管人員收到中國證監(jiān)會調(diào)查通知書》的公告。

ST華澤十余位高管被調(diào)查

據(jù)ST華澤公告稱，5月12日，公司董事會成員王應(yīng)虎、王輝、陳健、趙守國、雷華鋒、寧連珠；監(jiān)事會成員朱小衛(wèi)、閻建明、蘆麗娜；高級管理人員趙強、金濤；離任高級管理人員陳勝利、朱若甫、程永康、吳鋒；因涉嫌違反證券法律法規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》的有關(guān)規(guī)定，中國證監(jiān)會決定對其進(jìn)行立案調(diào)查。

公告稱，上述立案調(diào)查是對相關(guān)當(dāng)事人的告知，是立案調(diào)查的必要程序。根據(jù)此前公告顯示，ST華澤于2015年11月23日收到證監(jiān)會調(diào)查通知書，因公司涉嫌信息披露不實等證券違法違規(guī)，證監(jiān)會決定對公司進(jìn)行立案調(diào)查。而在2016年3月14日和3月16日，公司董事長王濤、財務(wù)總監(jiān)郭立紅亦先后收到證監(jiān)會調(diào)查通知書，其均因涉嫌違反證券法律法規(guī)被立案調(diào)查。

據(jù)媒體此前報道，不審批、不披露、通過虛構(gòu)貿(mào)易往來、通過票據(jù)公司騰挪，ST華澤高達(dá)14.97億元的資金被大股東陜西星王企業(yè)集團(tuán)有限公司（下稱“星王集團(tuán)”）占用，并引起輿論關(guān)注。不過，如此財務(wù)窟窿可能只是冰山一角。5月11日，深交所披露的年報問詢函顯示，金額為3億元的一筆商業(yè)承兌匯票性質(zhì)可疑，作為承兌人的ST華澤可能再遭橫禍。

ST華澤2015年度報告的“其他應(yīng)收款”項下顯示，公司對關(guān)聯(lián)方星王集團(tuán)其他應(yīng)收款期末余額為17.97億元。其中，14.97億元系關(guān)聯(lián)方資金占用，3億元系星王集團(tuán)票據(jù)調(diào)整。

根據(jù)公司去年年報顯示，上述3億元形成原因系ST華澤出具了《保兌函》，由ST華澤子公司陜西華澤鎳鈷金屬有限公司（下稱“陜西華澤”）向星王集團(tuán)開出商業(yè)承兌匯票，出票人為陜西華澤，收款人為星王集團(tuán)，金額為3億元，出票日期為2015年11月16日，到期日為2016年5月15日，承兌人為ST華澤，并承諾此商業(yè)承兌匯票到期后將無條件予以兌付或按照該商業(yè)承兌匯票記載的票面金額支付。星王集團(tuán)將上述承兌匯票背書質(zhì)押給安信乾盛財富管理（深圳）有限公司（簡稱“安信乾盛”），但星王集團(tuán)未收到安信乾盛支付的款項。這意味著，該票據(jù)一旦到期，ST華澤將支付相關(guān)款項。

信披違規(guī)踩紅線

除ST華澤外，《證券日報》記者注意到其余幾家被證監(jiān)會調(diào)查的上市公司多因信息披露違規(guī)，沈陽機(jī)床就是其中一家。

5月11日*ST昆機(jī)發(fā)布公告稱，公司于2016年5月10日收到中國證券監(jiān)督管理委員會調(diào)查通知書。因臨時信息披露涉嫌重大遺漏，根據(jù)《中華人民共和國證券法》的有關(guān)規(guī)定，中國證券監(jiān)督管理委員會決定對公司立案調(diào)查。

而沈陽機(jī)床也因此在5月13日晚間發(fā)布公告稱，公司于2016年5月11日公告，控股股東沈陽機(jī)床(集團(tuán))有限責(zé)任公司（以下簡稱“沈機(jī)集團(tuán)”）因昆明機(jī)床股份有限公司（股票簡稱“*ST昆機(jī)”）股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)事項，正接受中國證監(jiān)會立案調(diào)查。調(diào)查過程中部分在公司兼任董事、監(jiān)事的沈機(jī)集團(tuán)高級管理人員收到證監(jiān)會調(diào)查通知書，因沈機(jī)集團(tuán)臨時信息披露涉嫌重大遺漏，對上述人員進(jìn)行調(diào)查。

公開資料顯示，沈機(jī)集團(tuán)昆明機(jī)床股份有限公司是中國制造大型精密機(jī)床的骨干企業(yè)，曾先后研發(fā)出140多個“中國第一臺”。公司前身是籌建于1936年的中央機(jī)器廠，1953年更名為昆明機(jī)床廠，1993年10月19日正式注冊成立昆明機(jī)床股份有限公司。然而作為一家老牌機(jī)床企業(yè)，昆明機(jī)床近年來在股市整體低迷的大背景下，發(fā)展形勢不容樂觀。而近期屢屢爆出的利空消息，更是讓這個云南區(qū)域內(nèi)的老牌上市公司的股價很受傷。

“現(xiàn)在被證監(jiān)會立案調(diào)查的公司很多，其中很多原因是公司負(fù)責(zé)這塊事務(wù)的高管不懂規(guī)則或者根本忽略了信披義務(wù)的情況。另外，還有一些就是明知故犯，對于那些明知故犯的公司建議監(jiān)管機(jī)構(gòu)給予嚴(yán)懲，而對于那些因不懂規(guī)則而觸碰紅線的公司，相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)加緊培養(yǎng)教育，以避免一些不該犯的錯誤?！弊蛉眨胁辉妇呙穆蓭熛颉蹲C券日報》記者表示。