合規(guī)文化建設(shè)既是配合監(jiān)管的重要方式,也是期貨公司完善內(nèi)部控制的需要。

合規(guī)文化的概念

合規(guī)文化是指公司內(nèi)部形成的關(guān)于合規(guī)理念、合規(guī)原則、合規(guī)價(jià)值等價(jià)值觀念和行為規(guī)范的總和。合規(guī)文化建設(shè)既是配合監(jiān)管的重要方式,也是期貨公司完善內(nèi)部控制的需要?？梢哉f(shuō),合規(guī)文化是外部推動(dòng)與內(nèi)部需求相結(jié)合的產(chǎn)物。

“合規(guī)文化”最早出現(xiàn)在金融行業(yè),來(lái)自于2005年4月29日國(guó)際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》的高級(jí)文件,該組織將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)定義為“銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則,以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或者聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)”,并認(rèn)為合規(guī)是“銀行內(nèi)部的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)”。同年10月24日,中國(guó)銀監(jiān)會(huì)主席劉明康在上海銀行業(yè)首屆合規(guī)年會(huì)上指出,合規(guī)是銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的一個(gè)基本內(nèi)在要求和基礎(chǔ),從當(dāng)前查處的問(wèn)題來(lái)看,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)失效的問(wèn)題仍然嚴(yán)重存在,有章不循,長(zhǎng)期不執(zhí)行內(nèi)部管理規(guī)章制度和操作流程的現(xiàn)象仍大量存在,銀行內(nèi)部相互制衡機(jī)制難以有效發(fā)揮作用,給銀行業(yè)造成了嚴(yán)重的資金損失。為規(guī)避此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn),銀行所有成員都應(yīng)自覺(jué)在內(nèi)部確立合規(guī)的理念、倡導(dǎo)合規(guī)的風(fēng)氣、加強(qiáng)合規(guī)的管理、營(yíng)造合規(guī)的氛圍,形成一種良好軟環(huán)境的文化建設(shè)新理念。

近年來(lái),我國(guó)政府十分重視企業(yè)合規(guī)文化建設(shè),國(guó)家“十一五”《規(guī)劃綱要》明確指出,“完善公司治理、健全內(nèi)控機(jī)制,加快金融體制改革步伐”。事實(shí)上,國(guó)內(nèi)部分銀行、證券、期貨等金融機(jī)構(gòu)已建立了各自的合規(guī)部門(mén),廣泛開(kāi)展合規(guī)建設(shè),從組織結(jié)構(gòu)調(diào)整到業(yè)務(wù)流程梳理,在企業(yè)內(nèi)部逐漸形成合規(guī)文化已是大勢(shì)所趨。

除金融行業(yè)企業(yè)外,其他類(lèi)型的企業(yè),尤其是跨國(guó)公司和上市公司,同樣面臨著越來(lái)越多、越來(lái)越嚴(yán)格的監(jiān)管合規(guī)要求。美國(guó)國(guó)會(huì)2002年通過(guò)的《薩班斯法案》(又稱(chēng)《公眾公司會(huì)計(jì)和投資者保護(hù)法》)給全球資本市場(chǎng)和上市企業(yè)傳遞了美國(guó)政府強(qiáng)化監(jiān)管的信號(hào),使得“合規(guī)”一詞在短期內(nèi)迅速成為全球普及率最高的商業(yè)流行語(yǔ)之一?！端_班斯法案》不僅對(duì)美國(guó)國(guó)內(nèi)相關(guān)證券監(jiān)管的重要法律做了修改和補(bǔ)充,而且還對(duì)會(huì)計(jì)行業(yè)的監(jiān)督、審計(jì)獨(dú)立性、財(cái)務(wù)信息披露、所有在美境內(nèi)上市公司的責(zé)任、證券分析師行為、證券交易委員會(huì)的權(quán)利和責(zé)任等方面做了新的規(guī)定。在我國(guó),近年來(lái)一系列法律法規(guī)的頒布實(shí)施,再次將“合規(guī)”推到了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的“風(fēng)口浪尖”。《反壟斷法》及財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,以法律強(qiáng)制形式將外部市場(chǎng)監(jiān)管與企業(yè)內(nèi)部管理融合起來(lái),明確合規(guī)經(jīng)營(yíng)是企業(yè)內(nèi)部控制的基本目標(biāo)之一,正式確立了合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的地位和作用,進(jìn)而在企業(yè)內(nèi)部形成積極健康的合規(guī)文化。

合規(guī)文化建設(shè)的主體

根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的文件精神,合規(guī)文化的內(nèi)涵包括四個(gè)方面:一是要求從高層做起;二是強(qiáng)調(diào)人人合規(guī)、全員參與;第三是做到主動(dòng)合規(guī);第四是樹(shù)立合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值的理念。因此,期貨公司董事會(huì)和高管層、全體員工、首席風(fēng)險(xiǎn)官和合規(guī)部門(mén)是合規(guī)文化建設(shè)中的三大主體,在公司合規(guī)文化建設(shè)中擔(dān)任不同的責(zé)任:

首先,公司董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)在合規(guī)文化建設(shè)中起到示范作用,不但要倡導(dǎo)樹(shù)立合規(guī)理念與合規(guī)意識(shí),而且有義務(wù)去實(shí)施它,做到身體力行和言行一致。只有自上而下地強(qiáng)調(diào)誠(chéng)信與正直的行為準(zhǔn)則和公司價(jià)值觀念,并由高層做出表率,合規(guī)才最為有效。高層意愿是歐洲銀行強(qiáng)調(diào)的合規(guī)環(huán)境建設(shè)的三大要素之一,對(duì)期貨公司同樣具有借鑒意義。國(guó)際上普遍認(rèn)為,CEO既是首席執(zhí)行官,也是首席道德官,負(fù)有有效管理公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。切實(shí)加強(qiáng)期貨公司高管的示范作用是強(qiáng)化合規(guī)文化建設(shè)的重要支柱。

其次,強(qiáng)化職工的合規(guī)理念,樹(shù)立“合規(guī)人人有責(zé)”意識(shí)。僅僅依靠合規(guī)部門(mén)不可能完成對(duì)公司每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制和每個(gè)業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控,因此,要強(qiáng)調(diào)“合規(guī)并不只是專(zhuān)業(yè)人員的責(zé)任”,也不僅是合規(guī)部門(mén)的職責(zé),而是所有員工的責(zé)任。董事會(huì)和高級(jí)管理層通過(guò)制定員工行為準(zhǔn)則,規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程,使依法合規(guī)成為員工的自覺(jué)行為,杜絕違規(guī)操作,才能保證法律、規(guī)則和準(zhǔn)則得到遵守和貫徹。

再次,強(qiáng)調(diào)“有效互動(dòng)”的合規(guī)文化。期貨公司作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè),每時(shí)每刻都面臨風(fēng)險(xiǎn),都要管理風(fēng)險(xiǎn),因此,期貨公司只有在內(nèi)部通過(guò)上下級(jí)之間、管理層與員工之間形成有效互動(dòng),才能使合規(guī)政策得到有效的傳導(dǎo)和實(shí)施,實(shí)現(xiàn)合規(guī)價(jià)值,進(jìn)而發(fā)揮合規(guī)管理職能。

合規(guī)文化建設(shè)的途徑

合規(guī)文化建設(shè)的主要功能就是及時(shí)將與合規(guī)文化建設(shè)相關(guān)的信息傳遞給每一個(gè)員工,也是企業(yè)合規(guī)管理和企業(yè)整體文化建設(shè)的重要組成部分。

(一)構(gòu)建合規(guī)管理制度體系,奠定合規(guī)文化建設(shè)基礎(chǔ)

公司治理的核心是企業(yè)制度的制定及執(zhí)行,不同的制度環(huán)境產(chǎn)生不同的合規(guī)文化。公司治理的目的是通過(guò)一整套制度安排,來(lái)達(dá)到使企業(yè)高效運(yùn)作的目標(biāo)。只有當(dāng)期貨公司的文化注重強(qiáng)調(diào)全公司上下都嚴(yán)格遵守高標(biāo)準(zhǔn)的道德行為準(zhǔn)則時(shí),期貨公司的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理才最為有效,其“合規(guī)文化”也才能真正浸潤(rùn)到整個(gè)公司肌體的“血液”中。

(二)強(qiáng)化員工合規(guī)意識(shí),開(kāi)展形式多樣的合規(guī)培訓(xùn)

全公司職工既是合規(guī)建設(shè)的主體,又是企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的實(shí)踐者,沒(méi)有廣大員工的積極主動(dòng)參與,就不可能建設(shè)優(yōu)良的合規(guī)文化企業(yè),因此我們要努力對(duì)職工開(kāi)展合規(guī)意識(shí)培訓(xùn),提高全體員工對(duì)加強(qiáng)文化建設(shè)的認(rèn)識(shí)。要讓全體員工意識(shí)到合規(guī)管理和合規(guī)文化建設(shè)是經(jīng)營(yíng)管理的一件大事,樹(shù)立"合規(guī)人人有責(zé)"、"主動(dòng)合規(guī)"、"合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值"的理念,要通過(guò)學(xué)習(xí)公司的各項(xiàng)制度把合規(guī)文化深深地根植到各個(gè)崗位、各個(gè)環(huán)節(jié),讓合規(guī)文化深入人心,把合規(guī)變成每個(gè)人的自覺(jué)行動(dòng)。同時(shí),要采取多種形式進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn),如新進(jìn)員工的入職培訓(xùn),公司內(nèi)部合規(guī)部門(mén)的專(zhuān)業(yè)性培訓(xùn),外請(qǐng)專(zhuān)家進(jìn)行的合規(guī)培訓(xùn),積極參加監(jiān)管機(jī)構(gòu)和自律組織舉辦的各種類(lèi)型的座談會(huì)、研討會(huì),根據(jù)自身的不足通過(guò)自學(xué)方式進(jìn)行的自我培訓(xùn)等。

(三)發(fā)揮有效監(jiān)督,確保制度執(zhí)行到位

任何一個(gè)制度,要想真正的貫徹執(zhí)行,不通過(guò)長(zhǎng)時(shí)間的考核培訓(xùn),其執(zhí)行效果都不會(huì)十分理想,合規(guī)文化建設(shè)更是如此。因此,我們要將合規(guī)文化建設(shè)當(dāng)作一項(xiàng)長(zhǎng)期持久的工作常抓不懈,同時(shí)配合行使之有效的監(jiān)督職能及懲處措施,才能達(dá)到預(yù)期效果。期貨公司應(yīng)定期組織考試,考核員工對(duì)合規(guī)管理制度的掌握情況,同時(shí),還應(yīng)組織不定期抽查,確保合規(guī)文化建設(shè)落到實(shí)處。對(duì)于在合規(guī)問(wèn)題上存在工作懈怠、認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤等違規(guī)的工作人員應(yīng)予以嚴(yán)懲,以樹(shù)立制度威嚴(yán),起到警示作用,將違規(guī)行為遏止在萌芽階段。