該行因貸后資金監(jiān)控不力被監(jiān)管層罰款20萬元，處罰和訴訟問題不斷纏繞其身。同時，不良雙生的窘?jīng)r也讓該行面臨不小的業(yè)績壓力

就在蘇州銀行4.5億元票據(jù)案尚未落定之時，處于籌備IPO重要階段的該銀行又接到監(jiān)管部門的新罰單。

這次拆爛污的，是蘇州銀行淮安支行。違規(guī)事由是貸后資金監(jiān)控不力，貸款資金被挪用作為商票保貼業(yè)務(wù)質(zhì)押存單。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，銀監(jiān)會淮安監(jiān)管分局決定給予其罰款20萬元的行政處罰。

《投資時報》曾在2016年12月對其發(fā)布的招股說明書中牽出的4.5億元票據(jù)官司進行過報道（詳見《4.5億票據(jù)案真格殺千刀的 蘇州銀行上市嗲不起來》），而今年開春碰頭彩式的處罰和曝光讓身為A股候選者的蘇州銀行繼續(xù)忐忑不安。畢竟目前是中國城商行集中上市的最佳窗口期，萬一因自身內(nèi)部管理問題被延后或暫停，損失不可計量。

當(dāng)然，素來好面子的蘇州人還有一個迅速上市的理由：“開了掛”的江蘇省如今已是銀行新股發(fā)行的熱門地區(qū)，多家銀行已經(jīng)順利通過IPO，比如江蘇銀行、無錫農(nóng)商銀行、張家港農(nóng)商行、常熟農(nóng)商行、吳江農(nóng)商行、江陰農(nóng)商銀行等。別人家生煎饅頭蟹殼黃，自己可還是大餅油條豆腐漿。

其實，身為城商行的蘇州銀行的前身，本為農(nóng)商行——由東吳農(nóng)商行改制而來，東吳農(nóng)商行此前即為蘇州市農(nóng)村信用合作聯(lián)社。不過一旦以這座城市的名字命名，無疑高大上了許多。

從2015年數(shù)據(jù)來看，以資產(chǎn)總額排名，蘇州銀行在城商行中排名第23；以凈利潤排名，該行則位列第29。

截至2016年6月30日，蘇州銀行不良貸款率、資本充足率和核心一級資本充足率分別為1.45%、13.06%和10.1%。

很顯然，這財務(wù)指標(biāo)不足以讓潛在投資者有身處天堂之感。

招股說明書顯示，該行擬在深交所發(fā)行不超過10億股A股，所募資金將全部用于補充該行核心一級資本。

貸后監(jiān)控不力吃罰單

不出正月都是年，“年”里的20萬元罰單盡管數(shù)額不大，終歸不會令人愉悅。關(guān)鍵是類似的行政處罰乃至訴訟案件并不罕見。

蘇州銀行上市招股書顯示，根據(jù)江蘇省物價局于2014年5月16日出具的《行政處罰決定書》（［2014］蘇價檢案023號），該行蘇州分行元和支行、蘇州分行相城支行、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)支行因存在強制收費、只收費不服務(wù)少服務(wù)的行為，被江蘇省物價局處以違法所得28萬元罰款。

不僅如此，根據(jù)鹽城市大豐地方稅務(wù)局于2014年5月15日出具的《稅務(wù)行政處罰決定書》，蘇州銀行大豐支行因2011年度至2013年度不繳、少繳房產(chǎn)稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅的行為被處以不繳、少繳應(yīng)納稅款50%的罰款，共計23439.11元；該行大豐支行因2011年度至2013年度少代扣代繳個人所得稅的行為被處以少代扣代繳稅款50%的罰款，共計58870.99元；上述罰款共計82310.10元。

另外，蘇州銀行吳江支行也曾因刊登的10期理財產(chǎn)品廣告無風(fēng)險提示，而被蘇州市吳江工商行政管理局處以責(zé)令改正并罰款4萬元。

無奈處理不良資產(chǎn)

這些都是小失，真正可能壞了IPO大事的，則是金額遠高于前者的訴訟案件。

《蘇州銀行首次公開發(fā)行股票招股說明書》中坦承，截至2016年上半年，蘇州銀行作為原告且單筆爭議標(biāo)的的本金金額在1000萬元以上的尚未了結(jié)的重大訴訟案件，共計33件，涉及標(biāo)的的本金金額共計約6.11億元。

重大訴訟與仲裁事項顯示，蘇州銀行存在有3起尚未了結(jié)、與承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)事件相關(guān)的訴訟案件，涉訴金額達4.5億元。

另外，此前多筆不良資產(chǎn)的處置無疑令蘇州銀行“心疼”，2014年12月至2016年5月該行報告期內(nèi)一共發(fā)生9筆不良資產(chǎn)處置。

數(shù)據(jù)顯示，該行處置的不良資產(chǎn)債權(quán)金額總計為27.61億元，不過，轉(zhuǎn)讓價格僅為8.97億元。

2016年5月20日一筆債權(quán)金額為8.39億元的不良資產(chǎn)，轉(zhuǎn)讓價格僅有2.7億元。而在2015年一年間，蘇州銀行共處置不良資產(chǎn)七筆，總計17.34億元的不良資產(chǎn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓價格，處置后僅為5.62億元。

將視線進一步拉寬，2013年至2015年及2016年上半年，該行各報告期期末的不良貸款余額分別為4.82億元、9.84億元、13.25億元和14.69億元；不良貸款率分別為0.88%、1.37%、1.48%和1.45%，不良貸款余額和不良貸款率均有所上升。

其中，公司貸款的不良貸款余額分別為4.41億元、7.6億元、9.85億元、11.99億元，對應(yīng)不良率分別為0.99%、1.33%、1.44%、1.63%；個人貸款不良率則分別為0.43%、1.76%、1.95%、1.23%。

同時，該行撥備覆蓋率卻是持續(xù)下滑。2013年至2015年及2016年上半年，分別為296.58%、203.43%、204.18%、179.86%。

事實上，一直依賴鋼鐵行業(yè)的蘇州銀行深受大客戶之苦。截至2015年12月31日，前十大貸款客戶豐立集團有限公司和江蘇永恒鋼鐵實業(yè)有限公司于2016年6月30日發(fā)生4筆不良貸款，余額合計為4.26億元，為此，該行計提減值損失準(zhǔn)備比例為48.36%。目前，上述兩家企業(yè)已在破產(chǎn)重整當(dāng)中。

可以看出，蘇州銀行此前針對制造業(yè)貸款占比較大，隨著經(jīng)濟形勢變化特別是去產(chǎn)能、去杠桿行動的持續(xù)，其未來的資產(chǎn)質(zhì)量面臨相當(dāng)威脅和壓力。

數(shù)據(jù)顯示，2013年至2015年及2016年上半年，蘇州銀行關(guān)于制造業(yè)公司貸款的不良余額分別為1.7億元、4.94億元、7.1億元、7.37億元，占不良公司貸款總額的比例分別為38.55%、64.97%、72.12%、61.48%，呈一路上揚態(tài)勢。