保監(jiān)會(huì)對(duì)前海人壽的處罰余波未了，韶能股份定增方案涉及公司實(shí)控人變更為姚振華，導(dǎo)致上周被交易所二度問詢。

上周（2月27日至3月3日）交易所共計(jì)發(fā)出各類問詢函27封，高送轉(zhuǎn)仍然是熱點(diǎn)，相關(guān)問詢函多達(dá)4封，而年報(bào)問詢函則有2封；2月28日，隨著中小創(chuàng)公司業(yè)績快報(bào)披露完畢，暴露業(yè)績變臉的公司被交易所高度關(guān)注，匹凸匹、GQY視訊、億通科技均因?yàn)闃I(yè)績變臉被問詢。

處罰余波未了

因第一大股東前海人壽及時(shí)任前海人壽董事長姚振華等相關(guān)責(zé)任人員被保監(jiān)會(huì)作出行政處罰，韶能股份（000601）2月27日收到深交所關(guān)注函，關(guān)注公司非公開發(fā)行股票事宜是否會(huì)受此影響。

韶能股份2015年12月披露，擬向前海人壽控股股東及其一致行動(dòng)人鉅盛華定增募資不超32億，發(fā)行完成后，前海人壽及鉅盛華持有公司超過30%的股份，公司實(shí)控人將變更為姚振華。目前該事項(xiàng)已獲證監(jiān)會(huì)審核通過，但尚未收到書面核準(zhǔn)文件。

3月2日晚間，韶能股份回復(fù)深交所稱：收購人前海人壽不違反《上市公司收購管理辦法》第六條相關(guān)規(guī)定的情形；姚振華不適用《上市公司收購管理辦法》第六條的規(guī)定；中國保監(jiān)會(huì)對(duì)前海人壽的行政處罰事項(xiàng)未涉及上市公司及收購人的法定信息披露義務(wù)；前述行政處罰結(jié)果暫未對(duì)上市公司本次非公開發(fā)行股票事項(xiàng)產(chǎn)生重大不利影響。

對(duì)此回復(fù)，深交所顯然不滿意。3月3日，深交所隨即二度問詢，要求韶能股份說明，作出“姚振華不適用《上市公司收購管理辦法》第六條的規(guī)定”認(rèn)定的具體依據(jù)，是否不認(rèn)定姚振華為上市公司的收購人。

這次深交所還舉一反三，要求韶能股份要案例分析。深交所要求，韶能股份結(jié)合欣龍控股案例，即海南證監(jiān)局對(duì)其收購人認(rèn)定的結(jié)果及對(duì)應(yīng)案例進(jìn)行分析論證，并提供相反證據(jù)。

截至去年三季報(bào)，前海人壽共計(jì)持股40只，前海人壽占流通股本比例最高的分別為南玻A、中炬高新、韶能股份、南寧百貨、合肥百貨等，比例分別為34.24%、23.70 %、15.01%、14.84%、6.74%。

隨著年報(bào)披露陸續(xù)進(jìn)行，整個(gè)3月將有21家前海人壽持股的上市公司陸續(xù)披露年報(bào)，前海人壽的持股動(dòng)向值得關(guān)注。其中太平洋（601099）已率先披露年報(bào)，顯示前海人壽已經(jīng)退出十大股東。

高送轉(zhuǎn)、業(yè)績變臉遇“高壓”監(jiān)管

根據(jù)規(guī)定，中小創(chuàng)企業(yè)若不能在2月份披露年報(bào)情況的，需要在2月份結(jié)束之前披露業(yè)績快報(bào)，目前中小創(chuàng)的業(yè)績快報(bào)已全部出爐。進(jìn)入3月年報(bào)密集披露期，上市公司也紛紛發(fā)布高送轉(zhuǎn)預(yù)案，繼續(xù)成為監(jiān)管熱點(diǎn)。

上周節(jié)能風(fēng)電、粵泰控股、凱龍股份和南威軟件均因?yàn)楦咚娃D(zhuǎn)方案，被交易所問詢。另外，匹凸匹、GQY視訊、億通科技則因?yàn)闃I(yè)績變臉被問詢。

此外，四改定增預(yù)案的銀河生物，成為再融資新政下受影響的公司之一，上周收到交易所問詢函。 銀河生物在2月24日對(duì)于定增預(yù)案進(jìn)行了第四次修改，公司表示根據(jù)再融資新政，擬募資金額由47.45億元下調(diào)至18.61億元。募投項(xiàng)目方面，公司取消精準(zhǔn)醫(yī)療及健康管理服務(wù)產(chǎn)業(yè)平臺(tái)項(xiàng)目的28.84億元投資。

值得注意的是，銀河生物非公開發(fā)行方案歷經(jīng)4次董事會(huì)審議修改，2次提交股東大會(huì)審議通過后，但均未將方案報(bào)送證監(jiān)會(huì)。深交所還發(fā)現(xiàn)，2016年10月18日，銀河生物決定使用不超過 1.8 億元自有資金用于證券投資。截至 2016 年 9 月 30 日，公司擁有貨幣資金 4.57 億元，歸屬于母公司所有者權(quán)益 20.21 億元。

深交所要求銀河生物結(jié)合證券投資賬面余額、投資期限、投資類別、公司資產(chǎn)負(fù)債等情況，說明是否符合證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定，并進(jìn)一步要求銀河生物對(duì)2015年未使用的募集資金8545萬元說明具體情況，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定，明確本次發(fā)行的數(shù)量區(qū)間。