7月12日，深交所發(fā)布《關(guān)于對(duì)江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司的監(jiān)管函》，指出A股上市公司天龍光電控股子公司——常州天龍光源材料科技有限公司于2015年2月向其少數(shù)股東殷國(guó)洪提供財(cái)務(wù)資助1115萬(wàn)元，該公司并未就該事項(xiàng)履行審議程序及臨時(shí)信息披露義務(wù)，僅在《2015年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表》中予以反映。

不僅如此，就在收到這份《監(jiān)管函》前不久的2016年5月9日，天龍光電還曾收到深交所《關(guān)于對(duì)江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司及相關(guān)當(dāng)事人給予公開(kāi)譴責(zé)處分的決定》。內(nèi)容同樣涉及占用上市公司資金及信息披露等。

接二連三遭到監(jiān)管機(jī)構(gòu)問(wèn)責(zé)的背后，是天龍光電自身業(yè)績(jī)的每況愈下。根據(jù)公司最新披露的2016年半年度業(yè)績(jī)預(yù)告，期內(nèi)公司仍未走出虧損窘境，預(yù)計(jì)虧損額為0萬(wàn)元-500萬(wàn)元。

而在公司尚未就7月12日收到的《監(jiān)管函》做出回應(yīng)時(shí)，7月19日，天龍光電又發(fā)布公告稱，公司實(shí)際控制人將發(fā)生變更，擬由周榮生、顧宜真夫婦變更為陳華。

令人感嘆的是，創(chuàng)業(yè)板上市6年多來(lái)，這卻已是天龍光電迎來(lái)的第三撥實(shí)際控制人。

接二連三的違規(guī)

短短幾個(gè)月間，天龍光電就兩次因占用上市公司資金、信披違規(guī)等行為，遭到了監(jiān)管機(jī)構(gòu)問(wèn)責(zé)。

細(xì)究其中，7月12日收到《監(jiān)管函》，源于其控股子公司——常州天龍光源材料科技有限公司向股東殷國(guó)洪提供財(cái)務(wù)資助1115萬(wàn)元，且未履行審議程序及臨時(shí)信息披露義務(wù)。

而5月9日收到的《公開(kāi)譴責(zé)處分決定》，則源于天龍光電控股股東常州諾亞科技有限公司于2015年3月4日向天龍光電借款3500萬(wàn)元。

雖然常州諾亞科技有限公司于2015年3月12日歸還了該筆借款。但深交所認(rèn)為，常州諾亞科技有限公司向天龍光電借款行為屬于控股股東非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金。

接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪的券商人士表示，“天龍光電這兩次遭到問(wèn)責(zé)，都涉及違反‘上市公司的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立完整、權(quán)屬清晰，不被董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人占用或者支配’，以及‘上市公司不得為董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其控股子公司等關(guān)聯(lián)人提供資金等財(cái)務(wù)資助’的有關(guān)規(guī)定”。

不僅如此，“上市公司對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席董事會(huì)的三分之二以上的董事同意并作出決議，并及時(shí)履行信息披露義務(wù)。公司董事會(huì)審議財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)時(shí)，公司獨(dú)立董事和保薦機(jī)構(gòu)（如有）應(yīng)當(dāng)對(duì)該事項(xiàng)的合法合規(guī)性、對(duì)公司的影響及存在的風(fēng)險(xiǎn)等發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。”該券商人士向記者補(bǔ)充道。

根據(jù)天龍光電公告，深交所給予公司的處分為，一是對(duì)天龍光電給予公開(kāi)譴責(zé)的處分；二是對(duì)龍光電控股股東常州諾亞科技有限公司給予公開(kāi)譴責(zé)的處分；三是對(duì)天龍光電董事周儉、王思遠(yuǎn)、馮金生給予公開(kāi)譴責(zé)的處分。

業(yè)績(jī)下滑 實(shí)際控制人變更

最新公告顯示，日前天龍光電接到控股股東常州諾亞科技有限公司通知,常州諾亞控股股東北京靈光能源投資有限公司股東上海晶美電子技術(shù)有限公司、胡小星于2016年7月18日分別與陳華簽訂了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，陳華以現(xiàn)金出資8000萬(wàn)元收購(gòu)上海晶美持有的北京靈光40%股權(quán)，以現(xiàn)金出資2000萬(wàn)元收購(gòu)胡小星持有的北京靈光10%股權(quán)。本次收購(gòu)?fù)瓿珊?，陳華持有北京靈光50%股權(quán)，間接控制天龍光電40457206股，持股比例為20.23%。而待股權(quán)交割完成后，天龍光電實(shí)際控制人將變更為陳華。

據(jù)查詢，上市之初，天龍光電實(shí)際控制人為一致行動(dòng)人——馮月秀、馮金生、呂行、萬(wàn)俊平。2015年1月份，北京靈光向天龍光電控股股東常州諾亞科技有限公司增資1.1億元，至此，周榮生、顧宜真夫婦取代上述一致行動(dòng)人，成為實(shí)際控制人。

然而，實(shí)際控制人的更迭，并未給天龍光電帶來(lái)好處。

人們看到，天龍光電在2014年實(shí)現(xiàn)扭虧保殼之后，卻在2015年巨虧3.6億元，今年一季度又續(xù)虧1692.88萬(wàn)元，隨后，中報(bào)業(yè)績(jī)預(yù)告顯示，公司今年上半年虧損額將達(dá)0萬(wàn)元－500萬(wàn)元。

而實(shí)際上，在2012年至2015年的4年間，天龍光電扣非后凈利潤(rùn)均為負(fù)數(shù)。

在業(yè)界看來(lái)，近年，天龍光電所涉足的光伏行業(yè)一致處于景氣周期，“產(chǎn)業(yè)鏈上的各個(gè)環(huán)節(jié)，只要好好做，實(shí)現(xiàn)盈利并不難。”一位光伏人士向《證券日?qǐng)?bào)》記者表示。

遺憾的是，從公開(kāi)信息看，天龍光電并未得益于行業(yè)的景氣。今年3月15日，曾經(jīng)讓天龍光電投資者“高興過(guò)一陣兒”的30MW光伏電站項(xiàng)目，終于還是被一紙公告，宣布了“夭折”。

2016年1月4日，天龍光電披露了“關(guān)于暫停推進(jìn)30MW光伏電站項(xiàng)目的公告”，稱由于“項(xiàng)目投資主體變更事宜未能通過(guò)發(fā)改委批準(zhǔn)”，截至2015年底，呼和浩特投資開(kāi)發(fā)集團(tuán)已將公司“支付的合作保證金與投資款全部退回”。而后，天龍光電公告關(guān)于30MW項(xiàng)目進(jìn)展的描述，已從“暫停推進(jìn)”變?yōu)榱恕敖K止”。

彼時(shí)，據(jù)《證券日?qǐng)?bào)》記者了解，該項(xiàng)目的最終“夭折”，或許是與管理層正積極開(kāi)展的“新建電源項(xiàng)目投資開(kāi)發(fā)秩序?qū)ｍ?xiàng)監(jiān)管工作”有關(guān)?！疤忑埞怆?0MW項(xiàng)目變更投資主體的申請(qǐng)沒(méi)有獲得批準(zhǔn)，其原因可能是交易雙方的協(xié)議，存在倒賣(mài)項(xiàng)目開(kāi)展前期工作批復(fù)文件（俗稱‘路條’）的嫌疑?！币晃粯I(yè)內(nèi)人士向《證券日?qǐng)?bào)》記者表示。

如今看來(lái)，受業(yè)績(jī)拖累，以及上述項(xiàng)目“夭折”影響，天龍光電并沒(méi)能在如火如荼的光伏下游應(yīng)用市場(chǎng)，分得一杯羹。