在昨日晚間上交所回復(fù)函中，新力金融高管資金違規(guī)拆借詳情揭曉，也證實(shí)了證券時(shí)報(bào)記者此前關(guān)于高管認(rèn)購資管計(jì)劃的推測(cè)。

回復(fù)函顯示，包括遭受監(jiān)管約談的兩位高管，共計(jì)4位高管參與到拆借資金和認(rèn)購資管計(jì)劃。另外，公司2015年年報(bào)分季度披露出現(xiàn)差錯(cuò)。

5月下旬，安徽證監(jiān)局發(fā)函，指出新力金融高管與子公司資金拆借未履行關(guān)聯(lián)交易決策程序和信息披露義務(wù)，董事長徐立新、總經(jīng)理榮學(xué)堂、董事會(huì)秘書桂曉斌被要求接受監(jiān)管談話。證券時(shí)報(bào)記者發(fā)現(xiàn)，榮學(xué)堂和桂曉斌各發(fā)生了1859.5萬元和1756.2萬元資金拆出，與公司2015年年報(bào)披露的關(guān)聯(lián)方資金拆借金額相吻合，但上市公司并未就資金拆借金額、用途等及時(shí)披露。

拆借詳情在新力金融回復(fù)上交所《2015年年度報(bào)告的事后審核問詢函》中得以揭曉。關(guān)聯(lián)資金往來詳情顯示，2015年9月16日，榮學(xué)堂和桂曉斌分別斥資771.54萬元和1010.02萬元認(rèn)購用于購買“華泰家園3號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃” 資金周轉(zhuǎn)，剩余金額用于德潤租賃資金周轉(zhuǎn)。另外，公司副總經(jīng)理、德合典當(dāng)董事長兼總經(jīng)理鐘鋼和公司副總經(jīng)理、德潤租賃總經(jīng)理孟慶立也分別拆借1302.79萬元和1176.84萬元用于認(rèn)購資金的周轉(zhuǎn)。去年9月23日上述資金悉數(shù)歸還。

新力金融承認(rèn)，上述資金往來屬于其他關(guān)聯(lián)方占用上市公司資金，子公司在與公司高管進(jìn)行資金拆借時(shí)未及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

去年6月，新力金融原大股東昌興礦業(yè)向華泰證券資管轉(zhuǎn)讓2662萬股，占總股本的11%，位列第三大股東。7月，華泰證券資管收到《過戶登記確認(rèn)書》，資管計(jì)劃共計(jì)4.5億份。在年報(bào)中，公司首次對(duì)該資產(chǎn)管理計(jì)劃進(jìn)行了穿透式披露，顯示榮學(xué)堂、桂曉斌等19位高管參與認(rèn)購。目前高管參與的資管計(jì)劃有較大浮盈。

披露顯示，去年新力金融與控股子公司及關(guān)聯(lián)自然人的非經(jīng)營往來款累計(jì)發(fā)生額為3.63億元，資金規(guī)模約是營業(yè)收入的近四成。當(dāng)年經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~約-10億元。

關(guān)聯(lián)資金往來在小額貸款業(yè)務(wù)中尤為突出。新力金融表示小額貸款業(yè)務(wù)主要依靠股東投入資本金以及向大股東借款等。其中，股東投資金額7.24億元、大股東借款金額4820.48萬元。小貸業(yè)務(wù)收入下降、成本下降超過一半，公司稱主要原因是貸款利率隨央行貸款基準(zhǔn)利率下調(diào)而下降，另外受經(jīng)濟(jì)下行影響與競(jìng)爭(zhēng)加劇，公司貸款投放力度有所放緩，并歸還向金融機(jī)構(gòu)貸款減少相應(yīng)利息成本同比支出。

另外，對(duì)于去年四季度營收猛增，新力金融在回復(fù)函中承認(rèn)出現(xiàn)統(tǒng)計(jì)差錯(cuò)。原年報(bào)顯示，第四季度營業(yè)收入達(dá)到7.33億元，占年度營收近8成。

公司表示，年報(bào)中誤將一至三季度營業(yè)總收入統(tǒng)計(jì)成營業(yè)收入，造成四季度收入激增，更改后四季度營收占比達(dá)32.96%，依然是季度最高。

公司稱，客戶群主要為個(gè)人和中小企業(yè)，習(xí)慣于年底結(jié)息，而針對(duì)每一客戶所做項(xiàng)目產(chǎn)生成本按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則均已在發(fā)生當(dāng)期入賬，造成四季度凈利潤偏高；另外，逾期代償?shù)炔涣假J款回收一般集中在四季度回收，年末測(cè)試計(jì)提的資產(chǎn)減值損失與前期相比減少，也造成四季度凈利潤增加。

目前新力金融尚在停牌，并申請(qǐng)公司股票自6月8日起繼續(xù)停牌不超過1個(gè)月。重組進(jìn)展顯示，公司擬以發(fā)行股份購買資產(chǎn)并配套募集資金，收購剩余少數(shù)股東相應(yīng)股權(quán)（即德善小貸、德潤租賃、德合典當(dāng)和德眾金融），另外擬收購廣德德善、馬鞍山德善、德德潤租賃（深圳）、雙贏小貸、雙贏擔(dān)保和雙贏租賃等共計(jì)10項(xiàng)資產(chǎn)。