進(jìn)入3月份以來，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司對(duì)3家券商、2家會(huì)計(jì)師事務(wù)所和2家律師事務(wù)所采取了自律監(jiān)管措施。這種對(duì)新三板中介機(jī)構(gòu)的嚴(yán)格監(jiān)管，凸顯目前監(jiān)管層對(duì)促進(jìn)新三板健康發(fā)展的監(jiān)管方向。

記者發(fā)現(xiàn)，上述7家中介機(jī)構(gòu)，分別在向股轉(zhuǎn)公司提交的掛牌公司相關(guān)審計(jì)報(bào)告、法律意見書、招股說明書中出現(xiàn)問題。其中瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)更是被股轉(zhuǎn)公司兩次“點(diǎn)名”。

其中，北京市大成(深圳)律師事務(wù)所為盟云移軟提供重大資產(chǎn)重組法律服務(wù)時(shí)，在明知該重大資產(chǎn)重組存在重大程序瑕疵的情況下，仍為其出具法律意見書，稱“盟云移軟本次重大資產(chǎn)重組符合相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的規(guī)定，不存在重大法律障礙，不存在其他可能對(duì)本次重大資產(chǎn)重組構(gòu)成重大影響的法律問題和風(fēng)險(xiǎn)”。

而瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)在掛牌公司世紀(jì)天鴻的審計(jì)報(bào)告中，對(duì)該公司2013年度和2014年度前5大客戶銷售情況信息披露不真實(shí)，對(duì)該公司在報(bào)告期內(nèi)關(guān)聯(lián)方資金拆借、關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等信息披露不真實(shí)。而這家會(huì)計(jì)師事務(wù)所在提交的《北京瑞星信息技術(shù)有限公司審計(jì)報(bào)告》中，現(xiàn)金流量表中部分?jǐn)?shù)據(jù)為未審數(shù)據(jù)，導(dǎo)致《公開轉(zhuǎn)讓說明書》中現(xiàn)金流量表部分?jǐn)?shù)據(jù)披露有誤。

除了律師事務(wù)所和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的問題，中泰證券、銀河證券、首創(chuàng)證券等3家券商也被采取自律監(jiān)管措施。其中中泰證券在推薦宏力能源申請(qǐng)掛牌時(shí)，中泰證券通過全資子公司魯證創(chuàng)投，以發(fā)起人股東身份間接持有宏力能源7.19%的股份?！豆_轉(zhuǎn)讓說明書》中披露，中泰證券與魯證創(chuàng)投于2014年9月24日簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，約定受讓270萬股用于做市。2015年7月，中泰證券通過參與定增獲汝力能源150萬股，并于2016年3月22日開始為宏力能源提供做市報(bào)價(jià)服務(wù)。直至2016年7月檢查組入場(chǎng)，中泰證券與魯證創(chuàng)投未按約定轉(zhuǎn)讓股份，魯證創(chuàng)投依然持有宏力能源7.19%的股份。同時(shí)，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司表示，宏力能源盡職調(diào)查工作底稿存在工資明細(xì)表缺失，僅有股東會(huì)、董事會(huì)決議，缺少三會(huì)會(huì)議記錄;壞賬準(zhǔn)備政策與《公開轉(zhuǎn)讓說明書》中披露的實(shí)際計(jì)提比例披露不一致的問題。

對(duì)于近期上述自律監(jiān)管措施，業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，券商、律師事務(wù)所和會(huì)計(jì)師事務(wù)所作為中介機(jī)構(gòu)，本應(yīng)是資本市場(chǎng)“看門人”角色，但是一系列問題卻折射出他們身上對(duì)掛牌企業(yè)把關(guān)不嚴(yán)的問題，而一系列監(jiān)管措施則凸顯目前對(duì)于中介機(jī)構(gòu)從嚴(yán)監(jiān)管的思路。