相信所有人仍然對2015年的中國“資本外流”阻擊戰(zhàn)記憶猶新，中國外儲(chǔ)去年下滑超5000億美元引發(fā)全球關(guān)注，一時(shí)間人民幣似乎陷入“風(fēng)雨飄搖”之境，引發(fā)國內(nèi)對于資本外流的嚴(yán)重憂慮。隨后監(jiān)管層啟動(dòng)一系列強(qiáng)力措施遏制資本外流，期間每個(gè)措施都引發(fā)輿論的強(qiáng)烈關(guān)注。

隨著周五外管局2015年年報(bào)的發(fā)布，我們可以從官方文件當(dāng)中一窺去年這場“阻擊戰(zhàn)”的痕跡：

在年報(bào)的“外匯檢查與執(zhí)法”部分中，外管局詳細(xì)描述了對外匯違規(guī)資金流動(dòng)的打擊，其中重點(diǎn)提了對金融機(jī)構(gòu)、離岸公司和地下錢莊的處置及針對重點(diǎn)行業(yè)和重點(diǎn)業(yè)務(wù)的檢查。

報(bào)告提及的數(shù)字之大令人咋舌，比如，利用大數(shù)據(jù)鎖定金融機(jī)構(gòu)異常和涉嫌違規(guī)交易，涉及2200億美元；參與破獲地下錢莊案件 60 余起，涉案金額超萬億元人民幣等。報(bào)告還強(qiáng)調(diào)了將繼續(xù)加強(qiáng)對企業(yè)利潤項(xiàng)下跨境資金流動(dòng)的監(jiān)管。

其中，在“加大金融機(jī)構(gòu)檢查和處罰力度”部分，報(bào)告提及：

充分運(yùn)用外匯非現(xiàn)場檢查手段，提升檢查工作效率。此次專項(xiàng)檢查充分運(yùn)用外匯非現(xiàn)場檢查手段對銀行原始數(shù)據(jù)和監(jiān)管數(shù)據(jù)進(jìn)行大數(shù)據(jù)分析，在不影響銀行正常運(yùn)營的同時(shí)，高效鎖定了存在跨市場跨行業(yè)、跨境套利異常情況或涉嫌外匯違規(guī)的銀行機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn) 9800余家，非現(xiàn)場線索 117300 余條，涉及金額 2200 余億美元。

在此基礎(chǔ)上，選取中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行、中信銀行和招商銀行 7 家銀行作為檢查對象，重點(diǎn)對 7 家銀行中外匯務(wù)量大、經(jīng)營情況異常、違規(guī)問題與線索較為集中的 700 余家一線支行、營業(yè)部等機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)開展現(xiàn)場檢查，共發(fā)現(xiàn)銀行外匯違規(guī)案件 900 余起，共處行政罰款逾 5500 萬元人民幣。

內(nèi)部治理機(jī)制不完善和“重業(yè)績、輕合規(guī)”是導(dǎo)致部分銀行外匯違法違規(guī)行為多發(fā)和頻發(fā)的重要原因。專項(xiàng)檢查發(fā)現(xiàn)，銀行存在未按規(guī)定進(jìn)行國際收支申報(bào)和報(bào)表報(bào)送、違反規(guī)定辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)、違規(guī)辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金收付等 8 大類違反外匯管理規(guī)定行為，違規(guī)筆數(shù)合計(jì) 17200 余筆，金額合計(jì) 100 余億美元。主要問題包括 ：銀行內(nèi)控管理機(jī)制不科學(xué)，外匯政策傳導(dǎo)效果不佳 ；外匯業(yè)務(wù)合規(guī)責(zé)任機(jī)制不健全，缺乏有效監(jiān)督問責(zé)機(jī)制；銀行內(nèi)控制度“形大于實(shí)”；銀行內(nèi)控制度更新滯后于外匯管理改革發(fā)展 ；銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則執(zhí)行不到位 ；銀行外匯業(yè)務(wù)真實(shí)性審核把關(guān)不嚴(yán)等。

在“嚴(yán)厲打擊地下錢莊外匯違法犯罪行為”部分，報(bào)告提及：

在專項(xiàng)行動(dòng)中，國家外匯管理局參與破獲地下錢莊案件 60 余起，涉案金額超萬億元人民幣。從已破獲案件看，地下錢莊活動(dòng)呈現(xiàn)以下特點(diǎn)。

一是地下錢莊規(guī)模驚人，大要案頻發(fā)，如福建俞氏地下錢莊案件，涉案金額合計(jì)超百億元人民幣，影響惡劣。

二是涉案地區(qū)范圍廣，地下錢莊非法活動(dòng)范圍從東南沿海等經(jīng)濟(jì)活躍區(qū)域逐步向中西部等內(nèi)陸省份蔓延，異地資金劃轉(zhuǎn)頻繁。

三是地下錢莊利用空殼公司，偽造貿(mào)易單證騙購?fù)鈪R，實(shí)現(xiàn)大額資金跨境流出。

四是騙取政府出口獎(jiǎng)勵(lì)成為地下錢莊非法交易驅(qū)動(dòng)力。在已查處的一些地下錢莊案中，犯罪嫌疑人利用地下錢莊非法流轉(zhuǎn)資金，虛開增值稅發(fā)票，騙取地方政府出口獎(jiǎng)勵(lì)，金額巨大。

在集中打擊地下錢莊等大要案件的同時(shí)，國家外匯管理局深入追查地下錢莊上、下游資金交易對手，加大對參與地下錢莊非法買賣外匯的企業(yè)和個(gè)人等各類主體的追查力度。2015 年，查處企業(yè)和個(gè)人參與地下錢莊非法買賣外匯違規(guī)案件 100 余起，共處行政罰款1.3 億元人民幣。上述案件中有通過地下錢莊完成政府業(yè)績考核的虛假外商投資企業(yè)，有通過地下錢莊騙取出口退稅的貿(mào)易公司，以及通過地下錢莊轉(zhuǎn)移非法資產(chǎn)的公職人員等。

而報(bào)告還間接回應(yīng)了年初讓市場“虛驚一場”的媒體報(bào)道。在今年年初，《華爾街日報(bào)》報(bào)道稱“中國將限制外國公司將在華盈利匯回國。中國政府將加大遏制資金外流力度加大遏制資金外流力度，采取的最新舉措包括：限制在華外資公司將利潤匯回所屬國家的能力，收緊在港銀行發(fā)放貸款的人民幣資金池，以及禁止人民幣基金進(jìn)行海外投資，這些措施均未公布”，該報(bào)道引發(fā)眾多關(guān)注。隨后外管局回應(yīng)稱“此消息不屬實(shí)，外匯局相關(guān)政策無任何變化”。

在專欄“強(qiáng)化利潤項(xiàng)下異常資金流動(dòng)管理”中，外管局的報(bào)告提到：

為進(jìn)一步強(qiáng)化跨境資金流動(dòng)管理，防范異常資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，2015 年，國家外匯管理局在全國范圍開展利潤項(xiàng)下異常資金專項(xiàng)核查。

抓住重點(diǎn)地區(qū)，提升監(jiān)管效力。重點(diǎn)選取 2015 年利潤項(xiàng)下資金流出總量排名居前的地區(qū)和同比增速較快的地區(qū)開展專項(xiàng)核查。非現(xiàn)場核查機(jī)構(gòu) 1858 家，非現(xiàn)場核查金額 644.2 億美元 ；現(xiàn)場核查機(jī)構(gòu) 830 家，現(xiàn)場核查金額 454.1 億美元。共發(fā)現(xiàn)異常企業(yè) 32 家，異常金額 28.2 億美元 ；對違規(guī)行為確鑿的 11 家異常企業(yè)進(jìn)行進(jìn)一步檢查和查處，涉及金額 6.7 億美元。

報(bào)告還提出：是繼續(xù)加強(qiáng)利潤項(xiàng)下跨境資金流動(dòng)監(jiān)管。密切關(guān)注國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融形勢變化，跟蹤利潤項(xiàng)下資金流動(dòng)總體形勢和變化趨勢，關(guān)注資金異常波動(dòng)的重點(diǎn)地區(qū)和重點(diǎn)交易主體。