報告品種：鋁

11月15日，財政部、稅務總局發(fā)布《關于調整出口退稅政策的公告》，自2024年12月1日取消了取消鋁材等產(chǎn)品出口退稅，涉及鋁材共24個稅號。據(jù)Mysteel了解，涉及取消的鋁材出口退稅稅額為13%?！豆妗分猩婕暗匿X材在2024年1-9月出口量累計為461.98萬噸，占我國鋁材出口總量的99.7%；在2023年，涉及本次取消出口退稅的鋁材出口量為523.67萬噸，占同期鋁材出口量的99.8%。Mysteel鋁材團隊對國內部分鋁加工企業(yè)進行調研，反饋情況如下：

企業(yè)A：廣東省，主營建材、工業(yè)材，年產(chǎn)能6萬噸，出口占比在60%，對于企業(yè)影響還蠻大的，但目前也沒有辦法應對，只能盡量把現(xiàn)有訂單趕在政策正式實施前發(fā)出，并跟客戶溝通是否需要提前下單。

企業(yè)B：廣東省，主營工業(yè)材，年產(chǎn)能5萬噸，出口占比在50%，預估半年內都會有影響，但也沒有更好的辦法，客戶下單的都會提前在政策實施前完成，后面的只能邊走邊看了。

企業(yè)C：廣東省，主營3C電子，年產(chǎn)能10萬噸，出口占比極小，目前還是以國內業(yè)務為主，目前是沒有什么影響，如果后期利潤空間不大的話會考慮砍掉。

企業(yè)D：廣東省，主營建材，年產(chǎn)能10萬噸，出口占比50%，產(chǎn)品主要做高端市場，影響是有的，當下也是抓緊時間把現(xiàn)有訂單完成，至于接下來怎么應對還不清楚。

企業(yè)E：安徽省，主營光伏邊框、汽車材，年產(chǎn)能16萬噸，出口光伏的30%-40%，對其影響不大，我們退稅本來就沒到客戶手里?？蛻魧Ρ攘巳∠蟮膬r格，和國外采購還有價差。

企業(yè)F：山東省，產(chǎn)能12萬噸，主營全鋁家具，有出口，占比一半以上，以印度為主，政策出臺后，觀望為主，看市場反應，廠家更多的是競價，現(xiàn)在廠家做成品庫存的不多，而且海外訂單排產(chǎn)長，所以對成品庫存的影響不大，現(xiàn)在就是等。

企業(yè)G：廣東省，主營建材、工業(yè)材，年產(chǎn)能40萬噸，出口占比30%，沖擊不小，當下應急措施就是抓緊在12月1日之前把訂單趕出來，下一步的話加價是必然的，企業(yè)也有考慮過后面到海外建廠，但感覺也不是那么容易。

企業(yè)H：山東省，10萬噸，主營汽車用鋁型材、水冷電機殼、電池包、汽車支撐件、防撞梁、支架，剛接了一個海外訂單，所以取消退稅對他們影響很大，這個時間節(jié)點很尷尬，就會存在部分訂單簽約的問題，什么稅點簽訂，差額部分是雙方均攤還是怎么說，也不是短時間內能有定案的。

企業(yè)I：廣東省，主營工業(yè)材，年產(chǎn)能5萬噸，出口占比60%左右，影響是有的，先把現(xiàn)有訂單抓緊時間在政策實施前做出來，其它的后續(xù)就等老板來做決定了。

企業(yè)J：廣西壯族自治區(qū)，主營幕墻板、天花板、瓦料等，年產(chǎn)能20萬噸，出口占比20%，這兩天把之前外貿訂單加急處理，后續(xù)看情況，暫不明朗，自主出口和外貿形勢都有，取消退稅后面訂單肯定少了。

企業(yè)K：安徽省，年產(chǎn)，60萬噸，安徽滁州分布一共5個工廠，3個主營光伏邊框業(yè)務，一個以鋁棒熔鑄為主、另一個工廠生產(chǎn)新能源汽車和工業(yè)材為主。有出口的，占比不是很清楚，客戶反饋說這個需要看具體政策執(zhí)行的一個力度和范圍，現(xiàn)在是過渡階段也沒有對應的一個解決方案，具體影響就需要看后續(xù)市場的一個情況，普遍提價，剛需客戶能接受，但在搖擺中的客戶就不一定能接受，也就意味著訂單流失率也會增加。

企業(yè)L：江蘇省，主營電池箔和雙零箔，年產(chǎn)能5萬噸，出口占比10%，現(xiàn)在和客戶商量怎么處理當前訂單，還在進一步溝通中，后續(xù)訂單少了。

企業(yè)M：遼寧省，主營易拉罐料、軍工用鋁、航空航天用鋁，年產(chǎn)能100萬噸，出口占比20%，目前全力搶出口訂單，后續(xù)訂單還在跟客戶談，還不知道具體影響，基本都是自身訂單出口。

企業(yè)N：安徽省，年產(chǎn)能10萬噸，主營建筑材和工業(yè)材，出口訂單占比10%，反饋影響肯定還是有的，接下來就主要比拼行業(yè)的競爭實力和技術管理的先進性了，也能更好的促進行業(yè)發(fā)展，加快落后產(chǎn)能的淘汰速度。

企業(yè)O：河南省，主營幕墻板、輥涂卷、普板卷等產(chǎn)品，年產(chǎn)能20萬噸，出口占比30-40%，取消退稅對我們影響很大，現(xiàn)在都在加急趕出口訂單，好多出口訂單取消了，害怕趕不上船期。

企業(yè)P：浙江省，主營幕墻板，年產(chǎn)能10萬噸，出口占比10-20%，目前，外貿客戶25號之前趕出口訂單，這幾天在陸續(xù)安排發(fā)貨，后續(xù)觀望情況不明，出口訂單肯定更差了

企業(yè)Q：廣東省，主營鋁板帶，年產(chǎn)能15萬噸，出口占比50%。出口方式自營和通過貿易公司都有，這個政策對企業(yè)影響特別大，相當于兩條腿走路，斷了一條，短期訂單肯定會減少，海外客戶會在海外先尋找加工企業(yè)供貨，做價格對比，目前還不清楚這個調整周期要多久。對于國內市場鋁板帶會加重內卷。目前外貿部忙的焦頭爛額在處理各種合同事宜。

企業(yè)R：江蘇省，主營食品包裝箔，一個月7000噸，年產(chǎn)能10萬噸，出口占比50%，取消退稅對我們影響很大，這幾天都在趕出口訂單，主營電池箔、軟包等產(chǎn)品，電池箔一個月3000噸，軟包1000噸，年產(chǎn)量大概5w，明年公司增加到8w，基本不出口。

企業(yè)S：河南省，主營CTP/PS板基、電解電容器鋁箔、鋁箔坯料、釬焊板、中厚板等產(chǎn)品，產(chǎn)能160萬噸，出口占比20%，當前訂單就是快交付，這個月訂單正常交付沒問題，12月訂單全部受影響，客戶還在消化這個信息，同時我們在開會研究這13%的金額，下個月的料提前到這個月交付要加錢。

企業(yè)T：浙江省，主營新能源汽車專用鋁板卷，年產(chǎn)能5萬噸，出口占比60%。出口方式主要是自營，公司有專門的外貿部。出口退稅取消影響很大，公司目前在積極處理保稅倉庫存，整理出口相關訂單，接下來會和客戶重新洽談合同內容，肯定要流失一部分訂單，具體減少多少量目前還不好確定，優(yōu)先處理保稅倉庫存，很多訂單已經(jīng)來不及生產(chǎn)了。

企業(yè)U：山東省，主營中厚板、汽車鋁板、航空鋁板、裝飾板、電池箔、電子箔、食品包裝箔、藥箔等產(chǎn)品，年產(chǎn)能70萬噸，我們每個月鋁箔出口占比不到10%，冷軋卷目前影響較小，目前對我這邊生產(chǎn)沒有影響，應該會影響下月鋁箔訂單，出口方式主要是自營。

企業(yè)V：山東省，主營罐蓋料產(chǎn)品，年產(chǎn)能8萬噸，出口占比60%，出口方式是自營，我們跟跟南山魏橋希望等企業(yè)一樣，12月1號之前多發(fā)，1號之后開始調價。

企業(yè)W：安徽省，年產(chǎn)能3萬噸，主營主要生產(chǎn)建材，汽車零部件和休閑用品相關的工業(yè)材，出口外貿40%，出口訂單建材和工業(yè)材都有，這一部分今年有著重發(fā)展，政策出臺后沖擊還是很明顯的，加緊做之前的訂單，后面的訂單要慎重考慮一下。

綜上，調研的鋁材加工企業(yè)對該政策有不同應對方案，部分企業(yè)12月1號之前盡快完成之前訂單的報關手續(xù)，1號之后開始調高產(chǎn)品報價；或和客戶重新洽談合同內容；或減少接單，有甚者直接暫停接出口訂單，觀望市場反應。短期內出口訂單流失率會增加，企業(yè)面臨的訂單壓力會加重，對國內市場會加重內卷競爭。長期看，考慮到海外鋁材市場的供應缺口，對于中國的鋁材需求依然有較大的依賴性，國內鋁材在國際市場上仍存在較大潛力。鋁材出口市場面臨一定的調整周期和陣痛，就全球大市場而言，鋁元素存在再平衡的過程。

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