全球棉花產(chǎn)業(yè)中，我國是最大的棉花生產(chǎn)國和消費國，基于棉花的紡織業(yè)及再下游的服裝生產(chǎn)加工行業(yè)在我國經(jīng)濟中占有重要位置。在我國國內(nèi)，由于新疆的氣候環(huán)境非常適合棉花生長，加之各項政策補貼，我國近90%的棉花產(chǎn)自新疆。

在各國經(jīng)濟競爭和新冠疫情考驗全球供應(yīng)鏈的背景下，國外勢力選擇借由拒絕使用新疆棉，此舉會波及紡織服裝行業(yè)。2021年12月23日美國總統(tǒng)拜登正式簽署《防止強迫維吾爾族人勞動法》（The Uyghur Forced Labor Prevention Act），歐盟方面也有相關(guān)法案草案的提出，本文將簡要梳理相關(guān)事件時間線、解讀有關(guān)法案并探討這些外部壓力對我國棉花的消費結(jié)構(gòu)有何影響。

一、時間線

2020年9月，美國眾議院通過《防止強迫維吾爾族人勞動法》（The Uyghur Forced Labor Prevention Act），參議院未予以通過。

2020年10月，瑞士良好棉花發(fā)展協(xié)會BCI宣稱新疆存在所謂的“強制勞動”情況，并提出停止對新疆出產(chǎn)的棉花發(fā)放許可證。

2021年1月14日，美國海關(guān)與邊境保護局CBP表示美國將禁止進口來自中國新疆地區(qū)的所有棉花（和番茄等產(chǎn)品）及用新疆棉制成的各類紡織品和服裝，同時也要追溯至第三國。

2021年3月，BCI再次發(fā)新聞稿宣揚所謂的新疆“強制勞動”情況。

2021年3月24日，H&M集團官方聲明將拒絕使用新疆出產(chǎn)的棉花，此事在國內(nèi)開始大范圍發(fā)酵。

2021年7月，《防止強迫維吾爾族人勞動法》在美國參議院通過，而眾議院未予以通過。

2021年12月23日，總統(tǒng)拜登正式簽署《防止強迫維吾爾族人勞動法》，規(guī)定其在180天后生效，即2022年6月21日。

2022年6月21日，《防止強迫維吾爾族人勞動法》正式生效。

二、法案內(nèi)容及解讀

1.美國《防止強迫維吾爾族人勞動法》法案

美國《防止強迫維吾爾族人勞動法》法案，英文名The Uyghur Forced Labor Prevention Act（Public Law 117-78），該法案由七部分組成，大體指出禁止進口新疆出產(chǎn)的棉花及以其制成的產(chǎn)成品（也包括礦石等其他新疆出產(chǎn)的產(chǎn)品），需要注意的有以下幾點：

（1）法案第一部分中提出通過美國政府所能采取的一切手段（包括簽證、經(jīng)濟制裁和進出口限制）引領(lǐng)國際社會終止強迫勞動行為。

（2）法案第二部分中提到要提高供應(yīng)鏈透明度，加強對貨物的追溯，并確保中國境內(nèi)的全程或部分由強迫勞動開采、生產(chǎn)或制造的貨物不會通過第三國流入美國。

（3）法案第三部分提出可反駁的推定原則，指美國應(yīng)默認所有涉及清單中的中國實體的貨物都與所謂的“強迫勞動“等有關(guān)，除非進口商完全遵守該法案的各項指引及規(guī)章，全面并實質(zhì)性地向美國海關(guān)和邊境保護局CBP提交能夠證明供應(yīng)鏈中不存在“強迫勞動”的材料。

（4）法案第六部分日落條款中規(guī)定，法案中的第三、四和五部分（即可反駁的推定原則、外交戰(zhàn)略和經(jīng)濟制裁方案）需要在法案實施的8年后（即2030年6月21日）或在中國停止所謂的“強迫勞動”等行為時由總統(tǒng)向適當(dāng)?shù)膰鴷瘑T會提交終止決議后終止。

該法案對美國國內(nèi)的紡服業(yè)進口商提出了極高的要求，這些公司若無法提交使CBP滿意的證明材料而在其供應(yīng)鏈中使用新疆出產(chǎn)的棉花，將處于違法的境地，提交證明材料的需求很可能從美國進口商轉(zhuǎn)移至中國或第三國企業(yè)，從目前的情況來看，筆者認為將很難有能通過的證明材料。同時，從該法案的出發(fā)點考慮，該法案的真正目的當(dāng)然不是阻止所謂的“強制勞動”，是打擊我國棉花產(chǎn)業(yè)，再從自證調(diào)查的規(guī)定上考慮，這項法案在實施的過程中將很可能一樣包含地產(chǎn)棉及國儲輪出棉。此外，由于供應(yīng)鏈的調(diào)查及自身生產(chǎn)管理的成本考量，注冊在美國且具有全球市場的大型服裝公司也很難在非美國市場的產(chǎn)品中使用新疆棉。

另外需要我們注意的是，從第六部分的日落條款中可以看出，美國政府在該法案中預(yù)留出了靈活的操作空間，其隨時可以由美國總統(tǒng)向國會相關(guān)委員會提交終止決議而停止以上的各項限制措施，或在8年后自然終止，這更能看出該法案是大國博弈的工具，隨著時事發(fā)展，該法案可能還存在一定的變數(shù)，需要繼續(xù)跟蹤。

2.歐洲類似法案

2.1 德國《企業(yè)供應(yīng)鏈盡職調(diào)查法》

2021年6月11日，聯(lián)邦德國議院通過《企業(yè)供應(yīng)鏈盡職調(diào)查法》，該法案將此前對企業(yè)供應(yīng)鏈中的人權(quán)與環(huán)保的自律約束提升至法律約束，其適用于設(shè)在德國的企業(yè)，規(guī)定如下：

（1）對于員工數(shù)量達到3000人的企業(yè)，該法案于2023年1月1日生效。（2）對于員工數(shù)量達到1000人的企業(yè)，該法案于2024年1月1日生效。（3）若某企業(yè)未達到上述員工數(shù)量規(guī)模，但涉及到某符合要求公司的供應(yīng)鏈，也應(yīng)遵守該法案。

具體要求包括建立人權(quán)及環(huán)境污染風(fēng)險防范系統(tǒng)、進行風(fēng)險分析、侵害發(fā)生后的補救措施等等，值得注意的是其中未提及新疆。另外，該法案規(guī)定直接供應(yīng)商應(yīng)履行法案要求的每一項，但間接供應(yīng)商只需在對可能發(fā)生的人權(quán)及環(huán)境問題有實質(zhì)認識時履行上述要求。同時，該法案也規(guī)定了相應(yīng)的處罰金額。

總體上，德國的供應(yīng)鏈法較上述的美國法案規(guī)定更加細致，中間沒有專門提及新疆，在人權(quán)問題外也提出了環(huán)境破壞問題，同時沒有類似“可反駁的推定”的條款，整體上威脅更小。

2.2歐盟《關(guān)于企業(yè)可持續(xù)盡職調(diào)查指令的立提案》

2022年2月23日，歐盟提出《關(guān)于企業(yè)可持續(xù)盡職調(diào)查指令的提案》，該提案旨在推行一個比其所有成員國更嚴格的法律，以此保持各成員國法律平等。法案適用于員工超500人且凈營業(yè)額超1.5億歐元的企業(yè)，對于紡織和農(nóng)業(yè)等行業(yè)，適用于員工超250人且凈營業(yè)額超4000萬歐元的企業(yè)，同時也包括適用公司的供應(yīng)鏈中所涉及的范圍外公司。

這一提案目前還處于討論中，一些機構(gòu)和團體認為其過于嚴格，例如德國司法部和商業(yè)協(xié)會認為這會給小規(guī)模公司造成過重的調(diào)查負擔(dān)。

總體來看，歐洲法案對新疆出產(chǎn)棉花的態(tài)度與美國法案的鋒芒畢露相比柔和很多，針對性不強。最有利的是其雖然也需企業(yè)進行調(diào)查，但沒有類似“可反駁的推定”的條款，而且對調(diào)查和懲罰均有具體的規(guī)定，整體更為正規(guī)，目前來看，國內(nèi)企業(yè)將新疆棉輸出至歐洲的機會更大，后續(xù)還需關(guān)注歐盟及各成員國法案的實施情況。

三、涉疆法案對我國棉花消費結(jié)構(gòu)的影響

我們可以將棉花消費大體分為國內(nèi)需求和國外出口需求，在國外需求端，棉主要以紗線、布和服裝的形式出口，我國出口棉的數(shù)量太少，暫且忽略不計。通過分析海關(guān)總署數(shù)據(jù)得知，在最近的年份中，各國在我國紡服出口額中所占的比重變化不大，在2021年，美國約占20.7%，歐盟約占18.9%，加拿大約占1.9%，澳大利亞約占2.8%，美歐合計約39.0%，美歐加澳合計約占我國總紡服出口額的43.7%。

為了得知我國棉花消費中有多少以各種產(chǎn)成品形式出口到了歐美，我們首先對國內(nèi)市場用棉和國際出口市場用棉進行拆分。對疫情前18/19年度和19/20年度數(shù)據(jù)進行整理，統(tǒng)計國內(nèi)紡服零售和紡服出口額，貨幣統(tǒng)一為人民幣，由于紡服零售額沒有1月2月數(shù)據(jù)，同步將出口額中的1月2月刨除。另外，由于國內(nèi)紡服零售數(shù)據(jù)是零售額，而出口額數(shù)據(jù)所統(tǒng)計的貨物多以批發(fā)的形式出口，將國內(nèi)紡服零售額通過紡織服裝行業(yè)毛利率中和后與出口額進行比較，發(fā)現(xiàn)國內(nèi)零售額約占紡服總市場的46%，國外約占54%。以此推算，國內(nèi)市場用棉約為棉花消費的46%，國外用棉約占54%。

基于前面對歐美法案的討論，我們暫且認為美國將拒絕使用一切國內(nèi)棉（新疆棉、地產(chǎn)棉和拋儲棉），以美國占我國紡服出口的20%計算，我國棉花消費將有至少約10.8%不能使用國產(chǎn)棉，由于供應(yīng)鏈調(diào)查，美國服裝公司對美國外地區(qū)傾銷的商品也難以使用國產(chǎn)棉，所以10.8%是一個偏低值。最壞的情況是，若美國、歐洲、加拿大、澳大利亞全都嚴格拒絕使用新疆棉，以其合計占我國紡服出口的44%計算，我國棉花消費將有約23.8%不能使用國產(chǎn)棉，由于美歐加澳基本涵蓋大部分紡服主要消費國，上述服裝公司因供應(yīng)鏈調(diào)查而造成的數(shù)字偏低現(xiàn)象將被削弱，更貼近于23.8%。所以，我國原本棉花消費結(jié)構(gòu)中，約有10.8%-23.8%不能再使用國產(chǎn)棉，此部分需要由進口棉填補。當(dāng)然，23.8%是非常悲觀的情景下的假設(shè)，僅供參考。另外，由于棉花產(chǎn)成品層次多，統(tǒng)計困難，本研究最終計算數(shù)據(jù)可能與實際情況有一定偏差，請理性看待。